農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)投資非標(biāo)資產(chǎn)也將納入嚴(yán)格監(jiān)管。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)合作部日前發(fā)文明確，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)，以自有或同業(yè)資金投資非標(biāo)資產(chǎn)的，原則上應(yīng)滿足監(jiān)管評(píng)級(jí)在二級(jí)（含）以上且資產(chǎn)規(guī)模在200億元（含）以上，業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過(guò)本行同業(yè)負(fù)債30%。
記者獲得的這份《關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)監(jiān)管有關(guān)事項(xiàng)的通知》要求，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)投資的非標(biāo)資產(chǎn)要納入全行資產(chǎn)負(fù)債管理。以理財(cái)資金投資非標(biāo)資產(chǎn)的，要建立健全理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制，以合同方式明確風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體和通道功能主體責(zé)任，防止“剛性兌付”，防止風(fēng)險(xiǎn)代償，防止風(fēng)險(xiǎn)兜底。要加強(qiáng)信息披露，在產(chǎn)品審批前報(bào)告董事會(huì)，在銷售前對(duì)投資者進(jìn)行充分風(fēng)險(xiǎn)提示與說(shuō)明，在合同中全面列示產(chǎn)品各項(xiàng)要素與風(fēng)險(xiǎn)信息，充分做到“賣者盡責(zé)”。
《通知》指出，以自有或同業(yè)資金投資非標(biāo)資產(chǎn)的，要在嚴(yán)格投資風(fēng)險(xiǎn)審查與資金投向合規(guī)性審查基礎(chǔ)上，按照“實(shí)質(zhì)重于形式”原則，根據(jù)資金來(lái)源、投資基礎(chǔ)資產(chǎn)標(biāo)的性質(zhì)及監(jiān)管要求，準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)提相應(yīng)資本與撥備。要合理配置資金來(lái)源及非標(biāo)資產(chǎn)投資，嚴(yán)格期限錯(cuò)配管理與集中度控制，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，切實(shí)防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
《通知》明確，非標(biāo)資產(chǎn)投資總余額（理財(cái)資金加自有和同業(yè)資金投資）不得高于上一年度審計(jì)報(bào)告披露總資產(chǎn)的4%。
關(guān)于非標(biāo)資產(chǎn)的投資投向，銀監(jiān)會(huì)強(qiáng)調(diào)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)不得投資政府融資平臺(tái)、房地產(chǎn)（保障房除外）和“兩高一剩”行業(yè)項(xiàng)目或產(chǎn)品；不得投資帶回購(gòu)條款的股權(quán)性融資項(xiàng)目或產(chǎn)品，非標(biāo)資產(chǎn)標(biāo)的不得包含AA﹣級(jí)以下債券品種和交易所發(fā)行的高風(fēng)險(xiǎn)私募債。
為杜絕各種監(jiān)管套利行為，《通知》要求以理財(cái)資金投資非標(biāo)資產(chǎn)的，不得借道金融資產(chǎn)交易所平臺(tái)和以投資企業(yè)股權(quán)名義等方式將非標(biāo)資產(chǎn)變換為標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)進(jìn)行投資，不得變相進(jìn)行資金池運(yùn)作。要嚴(yán)防與影子銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)傳染，不得與小額貸款公司、擔(dān)保公司、租賃公司、典當(dāng)行及私募股權(quán)基金等開展通道業(yè)務(wù)。
銀監(jiān)會(huì)稱，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)開展非標(biāo)資產(chǎn)投資不符合通知要求的，要在2014年年底前完成整改。整改期間不得新增非標(biāo)資產(chǎn)投資。對(duì)目前未達(dá)標(biāo)機(jī)構(gòu)，各銀監(jiān)局要督促其盡快達(dá)標(biāo)，必要時(shí)可對(duì)其董事長(zhǎng)和高級(jí)管理人員進(jìn)行誡勉談話。對(duì)未達(dá)標(biāo)機(jī)構(gòu)在整改期間內(nèi)仍新增投資的，要采取暫停市場(chǎng)準(zhǔn)入、取消高級(jí)管理人員任職資格等審慎性監(jiān)管措施。必要時(shí)可組織專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查。對(duì)于違規(guī)業(yè)務(wù)，要查實(shí)一筆、處罰一筆。
